El Gobierno avanza hacia la eliminación del cheque físico pero el impuesto que lo grava seguirá en pie por su peso recaudatorio

Mientras el Ministerio de Economía ultima los detalles de la reforma tributaria que enviará al Congreso, el Gobierno dio un paso firme hacia la eliminación total de los cheques físicos y su reemplazo exclusivo por los electrónicos (echeqs). Sin embargo, la supresión del Impuesto al Cheque –un tributo creado en 2001 como “transitorio”– sigue en análisis y no habría cambios en el corto plazo, debido a su elevado aporte a la recaudación.

El presidente del Banco Central, Santiago Bausili (foto inferior) anticipó el rumbo en la red social X al responder a un usuario que planteaba la digitalización total: “Hacia allá vamos”, escribió el funcionario. Actualmente, los echeqs ya representan casi el 82% del monto compensado en el sistema y, a septiembre, sumaban 3,1 millones de unidades, según datos oficiales del BCRA.

Fuentes del Gobierno consignadas por el diario Clarín confirmaron que “hace un tiempo que venimos analizando el detalle de la utilización de los cheques físicos y así como la tendencia natural lleva a reducir su uso, vamos a estar analizando el marco normativo que profundice esa dirección”. No precisaron plazos ni si la migración obligatoria impactará directamente en la carga impositiva.

Sobre el Impuesto a los Débitos y Créditos Bancarios, las mismas fuentes reconocieron que “hay que eliminarlo, pero tiene un valor alto de aporte de recaudación, con lo cual hay que esperar que haya fuentes para reemplazarlo con el crecimiento económico”.

El tributarista Sebastián Domínguez explicó el beneficio adicional de los echeqs: “En los cheques electrónicos hay una trazabilidad completa de todas las personas por las empresas y personas por donde pasa ese cheque. Cada uno que lo va recibiendo y lo va endosando queda registrado”. Esto reduce el uso de cheques al portador o “a la orden” sin endoso, que suelen emplearse en operaciones en negro.

Este año el Central ya habilitó la creación de echeqs en dólares (con lanzamiento obligatorio antes de fin de 2025) y ahora acelera el camino hacia la desaparición del papel.

Ciclo de impuestos

El reclamo del sector financiero por la carga impositiva –Ingresos Brutos provinciales, tasas municipales y el propio Impuesto al Cheque– se intensificó en las últimas semanas. Durante el Fintech Forum, el presidente de la Cámara de Diputados, Martín Menem, prometió avances: “Se está trabajando para encontrar una solución al impuesto al débito y crédito y espero que antes de fin de año tengan alguna buena noticia al respecto. Estamos haciendo lo posible. No soy quien tiene la lapicera, pero estamos trabajando en eso”.

Días después, en las Jornadas de Supervisión del BCRA, los bancos volvieron a la carga: “Fue concebido como transitorio, pero se consolidó y hoy distorsiona el sistema financiero, alimentando la informalidad”, advirtieron los representantes del sector.

Aunque la digitalización de los cheques avanza con decisión, la eliminación del impuesto que grava cada operación bancaria aún queda condicionada a la evolución de las cuentas públicas y al crecimiento económico que permita compensar la caída de recaudación.